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Durée	28 heures (4 jours)
Public	Tous
Effectifs max	15 stagiaires

Objectifs

• Comprendre la logique de construction du compte de résultat et du bilan
• Comprendre les mécanismes financiers de l'entreprise
• Évaluer la santé financière d'une entreprise à partir de l'analyse financière
• S'initier au tableau de flux
• Faire un diagnostic rapide

Evaluation

Délivrance du Certificat de Formation en Finance d’Entreprise en fin de session, après évaluation des acquis.

Contenu

La logique de construction du compte de résultat et du bilan

Le compte de résultat, le bilan
Logique financière du bilan en termes de ressources et d'emplois
Principes et mécanismes comptables : coût historique, prudence, séparation des exercices…      L'amortissement, les provisions, lien entre compte de résultat et bilan 

Lire et interpréter les documents comptables

Interpréter les principaux postes du compte de résultat et du bilan, annexe
Particularités de la présentation anglo-saxonne

Diagnostiquer l'activité et la profitabilité

Interpréter l'évolution des ventes
Évaluer la profitabilité à partir des SIG, analyse à partir des charges
Mesures et utilisation des indicateurs d'excédent de trésorerie, EBE, CAF, MBA ...
Causes de variation du résultat : effet ciseau et effet point mort

Diagnostiquer les capitaux investis et la structure financière

Retraitements pour passer au bilan financier : locations financements, affacturage
Analyse par le bilan fonctionnel : Fonds de roulement - Besoin en fonds de roulement
Leviers d'actions des opérationnels sur les capitaux investis et la trésorerie
Les 5 crises de trésorerie et les principaux remèdes

Exploiter les ratios significatifs

Ratios de gestion du BFR, rotation de l'actif immobilisé
Ratios de structure (capacité d'emprunt à MLT), de trésorerie (capacité d'emprunt à CT)     Couverture des frais financiers par le résultat d'exploitation
Ratio de rentabilité économique (ROCE), synthèse de la performance économique
Rentabilité financière

Structurer sa démarche d'analyse financière
Les 4 étapes de l'analyse : activité, profitabilité, capitaux investis et structure financière
Qualités de l'analyste : rigueur dans la démarche, intuition, esprit de synthèse

Découvrir l'analyse par les flux de trésorerie

Présentation du tableau de flux : flux de l'activité, de l'investissement et du financement
Évaluer l'équilibre entre le flux de trésorerie de l'activité et de l'investissement
Repérer les choix de financement
Importance du flux de trésorerie disponible comme indicateur de performance opérationnelle

Faire un diagnostic rapide d'entreprise

Repérer les principales évolutions, points forts et points faibles à la lecture directe du compte de résultat et du bilan





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